Financement véhicule professionnel

Quels sont les types de financement pour acquérir votre véhicule professionnel ?

Lorsqu’une entreprise ou un travailleur indépendant souhaite se procurer un véhicule, différentes formules de financement de voiture professionnelle s’offrent à lui. Pour des besoins de courte durée, la location simple auprès des loueurs traditionnels est la solution la plus intéressante. Si le véhicule se destine à répondre à un besoin durable, les autres options satisferont mieux aux exigences de l’entreprise ou du professionnel indépendant.

Achat au comptant de la voiture de société

C’est l’option la plus simple pour l’entreprise intéressée par la propriété de son véhicule, puisqu’il suffit d’en régler le prix pour l’obtenir et l’utiliser librement.

Avantages

• Libre choix/remplacement du véhicule, neuf ou d’occasion avec toutes les options souhaitées.
• Capacité d’emprunt préservée.
• Fournisseur et lieu d’entretien libres (sauf si la garantie du constructeur impose de s’adresser à son propre réseau ou à des réparateurs agréés).

Inconvénients

• Besoin de disposer d’un excédent de trésoreries important.
• Mobilisation des fonds propres de l’entreprise, qui ont un coût.
• Capacité d’investissement réduite.
• Faible pouvoir de négociation sur le prix d’achat, le coût du financement, les charges annexes, le prix de revente.
• Tâches administratives liées à l’acquisition et l’exploitation du véhicule à la charge de l’entreprise ou du professionnel (achat, immatriculation le cas échéant, assurance, entretien, revente).
• Revente à la charge du propriétaire qui subit les aléas du marché de l’occasion.
• Plus ou moins-values à la revente soumises à l’impôt sur les sociétés.
• Impact d’un mauvais état (hors standard d’usure lié à l’usure) sur le prix de revente.
• TVA non récupérable sur les voitures de tourisme (mais récupérable sur les utilitaires).
• Paiement de la TVS. Pour rappel, si le véhicule est un véhicule utilitaire ou commercial, celui-ci ne sera pas concerné par la TVS (Taxe sur les Véhicules de Société) qui ne s’adresse qu’aux véhicules appartenant à la catégorie des « voitures particulières ».

Achat à crédit du véhicule professionnel

Proposé par la plupart des banques et établissements financiers, le crédit auto est un prêt affecté destiné à financer une voiture neuve ou d’occasion. Il se rembourse sur 1 à 5 ans par des prélèvements mensuels fixes.

Avantages

• Libre choix/remplacement du véhicule, neuf ou d’occasion avec toutes les options souhaitées.
• Ressources propres préservées.
• Capacité d’investissement réservée.
• Fournisseur et lieu d’entretien libres (sauf si la garantie du constructeur impose de s’adresser à son propre réseau ou à des réparateurs agréés).
• Gestion budgétaire simplifiée par des échéances fixes.

Inconvénients

• Capacité d’emprunt réduite.
• Tâches administratives liées à l’acquisition et l’exploitation du véhicule à la charge de l’entreprise ou du professionnel (achat, immatriculation le cas échéant, assurance, entretien, revente).
• Revente à la charge du propriétaire qui subit les aléas du marché de l’occasion.
• Impact d’un mauvais état (hors standard d’usure lié à l’usure) sur le prix de revente.
• Plus ou moins-values à la revente soumises à l’impôt sur les sociétés.
• TVA non récupérable sur les voitures de tourisme (mais récupérable sur les utilitaires).
• Paiement de la TVS.

Location longue durée du véhicule de société

En contrepartie de la mise à disposition d’un véhicule pour une période comprise entre 1 an et 4 ans, l’entreprise s’acquitte d’un loyer mensuel ou trimestriel calculé en fonction de la durée d’utilisation et du kilométrage estimé. Il s’agit davantage d’une solution de gestion externalisée du parc automobile proposée par les filiales financières des constructeurs automobiles ou de sociétés de location spécialisées multimarques que d’un pur contrat de financement.

Avantages

• Véhicule neuf ou en bon état et bien entretenu.
• Fonds propres préservés (loyer contre mise à disposition du véhicule).
• Capacité d’emprunt et d’investissement préservée.
• Maîtrise budgétaire grâce à un loyer fixe.
• Coût global réduit grâce à la forte capacité de négociation du loueur.
• Entretien et réparation, assurance et assistance compris dans l’offre du loueur qui bénéficie de tarifs préférentiels.
• Démarches administratives prises en charge.
• Loyer comptabilisé comme une charge et déductible des bénéfices imposables.
• Pas de préoccupation liée à la revente, le véhicule étant restitué au loueur au terme du contrat.

Inconvénients

• Conditions d’utilisation strictes (surtout concernant le plafond kilométrique, dont le dépassement est lourdement pénalisé).
• Pas de possibilité d’achat du véhicule en fin de contrat (et dans quelques cas rares où le louer accepte, pas de prix préférentiel).
• Paiement de frais de remise en état au loueur si mauvais état (hors standard d’usure lié à l’usure).
• Impossibilité de résiliation avant terme.

Crédit-bail auto professionnel

Ce financement automobile s’adresse exclusivement aux professionnels (tandis que la Location avec Option d’Achat ou LOA est réservée aux particuliers). Dans la pratique, l’entreprise demande à un organisme financier d’acheter le véhicule de son choix et de le lui louer. A la fin de la période d’engagement, elle a la possibilité de devenir propriétaire en levant l’option d’achat prévue dans le contrat à un prix convenu à sa signature. Généralement, le dépôt de garantie solde la valeur résiduelle.

Avantages

• Pas d’effet sur les fonds propres de l’entreprise (loyer contre mise à disposition du véhicule).
• Capacité d’emprunt et d’investissement préservée.
• Possibilité d’achat du véhicule à l’échéance du contrat.
• Loyer comptabilisé comme une charge et déductible des bénéfices imposables.
• Maîtrise budgétaire grâce à un loyer fixe.
• Fournisseur et lieu d’entretien libres (sauf si la garantie du constructeur impose de s’adresser à son propre réseau ou à des réparateurs agréés).
• Possibilité d’acheter le véhicule à un prix inférieur à celui du marché.

Inconvénients

• Pour des véhicules très spécifiques difficiles à revendre, le crédit-bailleur peut être réticent, par crainte que le preneur ne lève pas l’option d’achat en fin de contrat.
• Faible pouvoir de négociation sur le prix d’achat, le coût du financement, les charges annexes, le prix de revente.
• Tâches administratives liées à l’acquisition et l’exploitation du véhicule à la charge de l’entreprise ou du professionnel (achat, immatriculation le cas échéant, assurance, entretien, revente).
• Dépôt de garantie à verser (environ 15 % du prix du véhicule) pour couvrir la valeur résiduelle.
• Revente à la charge du propriétaire qui subit les aléas du marché de l’occasion.
• Plus ou moins-values à la revente soumises à l’impôt sur les sociétés.
• Impact d’un mauvais état (hors standard d’usure lié à l’usure) sur le prix de revente si l’option d’achat est levée. Sinon, paiement de frais de remise en état à l’organisme de financement.

Conclusion

Avant de se décider pour l’une ou l’autre, plusieurs questions doivent être posées, notamment la durée du besoin (permanent à long ou moyen terme, mission ponctuelle), l’envie d’être propriétaire (immédiatement ou à terme) ou non, les ressources financières, la disponibilité d’un collaborateur pour la gestion du parc automobile, etc.